Calculadora de Imposto de Renda 2025
Simule o Imposto de Renda sobre seu salário com desconto automático do INSS, dedução por dependentes e alíquotas progressivas.
Resultado
Salário líquido
R$ 6.063,99
Total descontos
R$ 1.936,01
Alíquota efetiva total
24,20%
| Salário bruto | R$ 8.000,00 |
| (-) Desconto INSS | R$ 871,74 |
| (=) Base de cálculo | R$ 7.128,26 |
| Faixa do IR: 27,5% | 27,50% |
| (-) Imposto de Renda | R$ 1.064,27 |
| (=) Salário líquido | R$ 6.063,99 |
Entendendo o Imposto de Renda
O Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) é um tributo federal cobrado sobre os rendimentos dos trabalhadores brasileiros. Assim como o INSS, ele é calculado de forma progressiva, com alíquotas que variam de 7,5% a 27,5%, dependendo da faixa de renda tributável. Quem ganha abaixo da faixa de isenção não paga imposto.
A base de cálculo do IRRF é o salário bruto menos o desconto do INSS e outras deduções permitidas, como dependentes (um valor fixo por dependente) e pensão alimentícia judicial. Após aplicar as deduções, o valor restante é tributado conforme a tabela progressiva, com cada faixa tendo sua alíquota e parcela a deduzir.
A tabela do Imposto de Renda é atualizada periodicamente pelo governo federal. É fundamental acompanhar essas atualizações, pois elas impactam diretamente o valor do desconto mensal e o resultado da declaração anual. A defasagem da tabela em relação à inflação tem sido tema recorrente de discussão política.
Além do imposto retido mensalmente na fonte, todo contribuinte que ultrapassar os limites de obrigatoriedade deve fazer a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda (DIRPF). Nessa declaração, é possível incluir deduções adicionais como gastos com saúde, educação e previdência privada, podendo resultar em restituição.
Quando Usar Esta Calculadora
- Planejamento salarial: saiba quanto será retido de IR do seu salário mensal
- Comparação de propostas: avalie o impacto do IR em diferentes faixas salariais
- Inclusão de dependentes: veja como dependentes reduzem seu imposto
- Simulação de aumento: calcule o impacto real de um aumento salarial após descontos
- Conferência do holerite: verifique se o desconto do IR está correto
Dicas sobre Imposto de Renda
- ✓O desconto do INSS é deduzido antes de calcular o IR, reduzindo sua base tributável
- ✓Cada dependente cadastrado reduz a base de cálculo em um valor fixo mensal
- ✓Contribuições à previdência privada (PGBL) podem ser deduzidas até 12% da renda bruta anual
- ✓Guarde todos os comprovantes de gastos com saúde e educação para a declaração anual
- ✓Acompanhe as atualizações da tabela do IR, pois os valores de isenção e alíquotas podem mudar
Perguntas Frequentes
Como funciona a tabela progressiva do IR?
A tabela progressiva aplica alíquotas crescentes conforme a faixa de renda tributável. A primeira faixa é isenta, e as demais têm alíquotas de 7,5%, 15%, 22,5% e 27,5%. Cada faixa tem uma parcela a deduzir que simplifica o cálculo, garantindo que você pague mais apenas sobre a parte que excede cada faixa.
Quem está isento do Imposto de Renda?
Estão isentos os contribuintes cuja renda tributável mensal fique abaixo da faixa de isenção da tabela. Também são isentos portadores de doenças graves (com laudo médico oficial) e aposentados com mais de 65 anos sobre uma parcela adicional de seus rendimentos.
O que é a parcela a deduzir?
A parcela a deduzir é um valor fixo subtraído do imposto calculado em cada faixa. Ela existe para garantir a progressividade do sistema: sem ela, quem ganha R$ 1 acima de uma faixa pagaria alíquota maior sobre toda a renda. A parcela a deduzir compensa essa diferença.
Como os dependentes reduzem o imposto?
Cada dependente cadastrado permite deduzir um valor fixo mensal da base de cálculo do IR. Podem ser dependentes: cônjuge, filhos até 21 anos (ou 24 se universitários), pais idosos sem renda, entre outros. A redução é aplicável tanto na fonte mensal quanto na declaração anual.